Стали известны детали проекта об определении банками резидентства клиентов
Министерство финансов России подготовило проект изменений в постановление правительства "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств".
Согласно ему, кредитные организации будут обязаны определять налоговое резидентство клиентов. Они должны будут запрашивать данные, если клиент использует банковские сервисы через интернет, в том числе с помощью мобильного приложения, не менее шести месяцев и преимущественно из-за границы. Местонахождение клиента будет определяться, в том числе с помощью геолокации по сетевому адресу, геолокации по сетям сотовой связи и по спутниковой геолокации.
Действующая редакция постановления подразумевает, что если клиент не предоставит в требуемый срок информацию о налоговом резидентстве или предоставит неполные, либо недостоверные данные, финансовая организация может отказаться от заключения с ним нового договора или от совершения операций по ранее заключенному договору. Кроме того, организация имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке.
Данная мера необходима, чтобы Федеральная налоговая служба вовремя получала актуальную информацию о налоговом резидентстве клиентов банков для обмена данными "с компетентными органами иностранных государств". При этом финорганизации могут не предоставлять информацию о клиентах, которые в отчетном периоде являются налоговыми резидентами только в России, сообщает "Интерфакс".